Guía Completa para Declarar Ingresos de Alquiler Turístico en España en 2025

Deducciones fiscales alquiler turístico en España

Declarar ingresos de un alquiler turístico en España es esencial para cumplir con la legislación y evitar sanciones. En esta guía, te explicamos paso a paso cómo gestionar la declaración de estos ingresos, qué impuestos debes pagar y las deducciones fiscales que puedes aplicar. Al final de la lectura, tendrás una comprensión clara de tus obligaciones fiscales y cómo optimizar tu situación tributaria para maximizar tus beneficios.

¿Qué es un Alquiler Turístico?

Antes de profundizar en los aspectos fiscales, es importante definir qué se considera un alquiler turístico en España. Según la normativa vigente, un alquiler turístico es aquel que se ofrece de manera habitual a turistas, por periodos cortos de tiempo, y se comercializa a través de plataformas como Airbnb, Booking o Vivarentia, entre otras. Estos alojamientos deben cumplir con ciertos requisitos legales, como estar registrados en el registro de turismo correspondiente y cumplir con las normativas locales de cada comunidad autónoma.

Impuestos que Debes Pagar

Los ingresos generados por el alquiler turístico están sujetos a varios impuestos. Es fundamental que conozcas cuáles son y cómo se aplican a tu situación específica, ya que esto puede variar dependiendo de si eres persona física o jurídica:

  • IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): Si eres un particular, debes declarar los ingresos por alquiler turístico en tu declaración de la renta anual. Estos ingresos se incluyen en la base imponible del ahorro o en la base general, dependiendo de si ofreces servicios adicionales como limpieza, cambio de ropa de cama, entre otros.
  • IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): En algunos casos, si ofreces servicios como limpieza diaria, desayuno u otros servicios típicos de la industria hotelera, estarás obligado a facturar con IVA. La tasa general es del 21%, pero es crucial que consultes si puedes aplicar algún tipo reducido, dependiendo de la naturaleza del servicio que ofreces.
  • Impuesto sobre Sociedades: Si gestionas tus alquileres turísticos a través de una sociedad, los ingresos deben declararse en el Impuesto sobre Sociedades. Este impuesto tiene sus propias deducciones y tipos impositivos, que pueden variar en función de los beneficios obtenidos y la actividad económica declarada.

Deducciones Fiscales

La buena noticia es que puedes deducir una serie de gastos relacionados con el alquiler turístico. Estas deducciones te permiten reducir la base imponible y, por tanto, pagar menos impuestos. Entre los gastos más comunes que puedes deducir están:

  • Gastos de mantenimiento: Incluyen reparaciones, reformas, y otros gastos necesarios para mantener la vivienda en condiciones óptimas para el alquiler. Es recomendable llevar un registro detallado de todas las reparaciones, ya que estas deducciones pueden ser revisadas por Hacienda.
  • Suministros: Los gastos recurrentes como agua, electricidad, gas e internet también son deducibles. Si la vivienda se comparte con otros inquilinos o se utiliza también para otros fines, solo podrás deducir la parte proporcional de estos gastos.
  • Honorarios de gestión: Si contratas a una empresa para gestionar el alquiler de la vivienda, sus honorarios son completamente deducibles. Esto incluye servicios de gestión de reservas, atención al cliente, limpieza, y otros servicios que facilitan la operativa del alquiler turístico.

Es crucial mantener todas las facturas y justificantes de estos gastos para presentarlos en caso de inspección fiscal. Una gestión fiscal ordenada no solo te protege frente a posibles sanciones, sino que también te permite maximizar tus beneficios.

Deducciones fiscales para propietarios de alquiler turístico en España 2025


Cómo Declarar los Ingresos

El proceso para declarar los ingresos de un alquiler turístico puede parecer complejo al principio, pero siguiendo estos pasos será más sencillo:

  1. Recopila toda la documentación: Asegúrate de tener todas las facturas de ingresos, contratos de alquiler y facturas de gastos deducibles a mano. Un registro ordenado te permitirá completar la declaración con mayor facilidad.
  2. Accede a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria: Este es el portal donde puedes realizar tanto la declaración de la renta (IRPF) como la del Impuesto sobre Sociedades. Asegúrate de tener a mano tu certificado digital o sistema de clave PIN para acceder.
  3. Completa los formularios correspondientes: Según tu situación fiscal, deberás rellenar diferentes formularios. Por ejemplo, si eres un particular, el Modelo 100 es el que debes completar para la declaración de la renta. Para sociedades, deberás utilizar el Modelo 200.
  4. Presenta la declaración: Revisa todos los datos antes de enviar la declaración y asegúrate de pagar los impuestos antes de la fecha límite para evitar recargos o multas.

Errores Comunes y Cómo Evitarlos

Para evitar problemas con Hacienda, es fundamental evitar los siguientes errores comunes:

  • No declarar todos los ingresos: Hacienda tiene acceso a los datos de las plataformas de alquiler, por lo que es fácil detectar ingresos no declarados. Asegúrate de declarar la totalidad de los ingresos generados por tu vivienda vacacional.
  • Deducciones incorrectas: Solo debes deducir gastos que estén directamente relacionados con la actividad de alquiler turístico y que puedan justificarse adecuadamente. Evita deducir gastos personales o no relacionados.

Conclusión

Cumplir con tus obligaciones fiscales es fundamental para evitar sanciones y maximizar tus ingresos de alquiler turístico. Siguiendo esta guía, podrás declarar tus ingresos correctamente y aprovechar todas las deducciones fiscales disponibles, asegurando así la rentabilidad y legalidad de tu actividad.

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