Si eres propietario de un alquiler turístico en el Norte de España, es fundamental que conozcas las obligaciones fiscales que se aplican a esta actividad en 2025. Asturias, Cantabria, País Vasco y Galicia, entre otras regiones, presentan una fuerte demanda de turismo, lo que convierte a las viviendas vacacionales en un negocio rentable. Sin embargo, también implica declaraciones fiscales precisas y el cumplimiento de normativas locales.
En esta guía fiscal 2025, te ofrecemos los puntos esenciales para cumplir con tus obligaciones y aprovechar al máximo tus deducciones, desde cómo declarar los ingresos hasta los principales impuestos a tener en cuenta.
Declaración de ingresos por alquiler turístico
Los ingresos generados por el alquiler vacacional deben declararse a Hacienda, ya que están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). En 2025, los propietarios deben tener en cuenta:
- Imputación de ingresos: Si tu vivienda se alquila por días, semanas o meses sin ofrecer servicios de hostelería (como limpieza diaria o desayuno), se considera alquiler de vivienda y los ingresos deben declararse como rendimientos de capital inmobiliario.
- Excepciones para servicios adicionales: Si incluyes servicios de tipo hotelero, es posible que el alquiler se considere una actividad económica en lugar de capital inmobiliario. En estos casos, deberás darte de alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) y cumplir con otros requisitos fiscales.
Deducciones y gastos deducibles
En el Norte de España, los propietarios pueden aplicar deducciones fiscales específicas para optimizar su declaración. Estos gastos pueden reducir la base imponible, aumentando así el beneficio neto:
- Gastos de mantenimiento y reparación: Los costos de reparaciones menores, mantenimiento y conservación de la vivienda (como pintar o arreglar instalaciones) son deducibles.
- Suministros y servicios: Gastos en agua, electricidad, internet y comunidad también pueden deducirse, siempre que estén vinculados al periodo en que la vivienda estuvo alquilada.
- Seguro de hogar: El seguro de la vivienda turística es deducible, dado que cubre riesgos asociados a la actividad de alquiler.
- Impuestos y tasas locales: La Tasa de Basuras o el IBI son deducibles en proporción al tiempo que la vivienda está en alquiler.
Tributación autonómica y local
En regiones del Norte de España como Asturias, Cantabria y el País Vasco, existen normativas fiscales locales que pueden afectar tu declaración:
- Asturias y Cantabria: En estas comunidades, los ingresos de alquiler turístico se declaran como parte del IRPF y están sujetos a deducciones especiales en el caso de inversiones en eficiencia energética.
- País Vasco: La Hacienda Foral del País Vasco regula los alquileres turísticos de forma independiente, lo que puede implicar ligeras variaciones en la declaración de impuestos y en las deducciones aplicables.
Es recomendable consultar las normativas locales y obtener asesoría específica si tienes dudas sobre cómo se aplica cada impuesto en tu región.
IVA y alquiler turístico
En general, el alquiler vacacional no está sujeto a IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) si no se ofrecen servicios de tipo hotelero. Sin embargo, existen excepciones:
- Exención del IVA: Si tu alquiler vacacional es un arrendamiento simple, sin servicios adicionales, está exento de IVA.
- Actividades con servicios: Si proporcionas servicios como limpieza diaria, lavandería o desayuno, el alquiler sí está sujeto a un IVA del 21%, lo cual convierte tu actividad en una prestación de servicios turísticos.
Es importante revisar la actividad y evaluar si el servicio que ofreces cae dentro de las exenciones de IVA o si deberás aplicarlo en la facturación.
Pagos trimestrales y retenciones
Para aquellos propietarios que tienen su alquiler vacacional como una actividad económica, es importante realizar pagos a cuenta del IRPF:
- Modelo 130: Este modelo es obligatorio si realizas pagos a cuenta del IRPF de manera trimestral. Deberás calcular los ingresos y gastos deducibles para obtener el beneficio neto y abonar el impuesto correspondiente cada trimestre.
- Retenciones: En el caso de subcontratar plataformas o intermediarios, asegúrate de que estos efectúen las retenciones adecuadas para que no tengas sorpresas en tu declaración anual.
¿Qué cambios fiscales se esperan para 2025?
En 2025, se esperan algunas modificaciones fiscales que podrían afectar al sector de los alquileres turísticos en España:
- Control y supervisión: Hacienda planea implementar un sistema de control para garantizar que los alquileres turísticos declaren de manera transparente los ingresos y eviten el fraude.
- Impuesto de turismo sostenible: En algunas comunidades como Cantabria y Galicia, se discute la implementación de un impuesto adicional a los alquileres turísticos, destinado a financiar proyectos de sostenibilidad ambiental y turismo responsable.
Conclusión:
Preparar la declaración fiscal de tu alquiler turístico en el Norte de España en 2025 puede parecer complicado, pero siguiendo esta guía podrás cumplir con tus obligaciones y optimizar tus ingresos. Mantente informado sobre las normativas autonómicas y fiscales, y asegúrate de declarar correctamente tus ingresos y deducciones para evitar sanciones.